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标题: 【移民美国】美国免税州及各州消费税率查找一览表
May阿密
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发表于 2019-2-19 11:33  资料  个人空间  个人短信  加为好友  只看该作者
【移民美国】美国免税州及各州消费税率查找一览表

在美国买东西,一定要有消费税另计的概念。商品的标价都不是最后你付钱的价格,而是还得加上另外课征的消费税。以东洛杉矶某一城市来说吧,9.5%的消费税加下去之后,标价$0.99变成$1.07事小,$100变成$109也堪忍,可是如果到了$1000买包要再多掏近$90时就心痛啦,更别说买车的时候要多缴多少税了!





所以在美国买东西,不仅得睁大眼睛看清楚标签上的卖价,更得动用脑袋磨练一下从没存在过的心算能力。








美国消费税率解析





美国各地的消费税由两个部分组成:州消费税 (State Sales Tax) + 地方消费税 (Local Sales Tax, City & County) = 综合消费税 (Combined Sales Tax)。州消费税由州政府制定为固定,而地方消费税则由各县&市政府制定,也就是说,同一州的两个城市可能会有不同的消费税。





比如南加州东洛杉矶两座城市 Diamond Bar 和 Chino Hills 紧紧相邻,但因为所在县不同,前者综合消费税9.5%、后者综合消费税7.75%,过了一条街就差了1.75%。





要注意的是,消费税经常有涨跌变动。像加州2017年一月时州税下降0.25%,若县市消费税维持不变,综合消费税则下降0.25%;但很多地方如北加硅谷周边城市却调涨地方税(以及洛杉矶之后会加上游民税与交通税于地方消费税上),使得综合消费税仍维持不变或者可能更高。





▼ 下方为2019年各州平均综合消费税图表,大概感受一下美国各州消费税税额高低。











美国有哪些州是免税州?





美国一共有45个州征收消费税,只有5个州免州消费税 State Sales Tax,分别为:





德拉瓦州 Delaware




蒙大拿州 Montana




新罕布夏州 New Hampshire




俄勒冈州 Oregon




阿拉斯加州 Alaska





不过别忘了,消费税是州消费税+地方消费税。阿拉斯加虽然是免州税,可是州内有些地方可能还是需要收地方消费税。查了一下,阿拉斯加几个大城市的消费税:Anchorage 0%, Fairbanks 0%, Juneau 5%,其他城市消费税最高可达7.5%。





由此可知,真正到处都是零消费税的州,只有德拉瓦 Delaware、蒙大拿 Montana、新罕布夏 New Hampshire 和俄勒冈 Oregon。





免税日 Tax Holiday





虽然免税州只有寥寥几个,但有不少州每年会择日举行「免税日」或「免税周末」活动,规定部分类别商品免税,常见的项目为学习用品、书、电脑、衣服鞋子、节能产品,而像 Mississippi 是武器弹药打猎装备免税, Louisiana 与 Alabama 则是台风补给装备免税。这些免税日大多落在七月底到八月初的时候,主要是针对返校日所做出的优惠。





美国各州消费税率概览





身为联邦国家,美国各州有不同法律也有不同税收制度,造成了几家欢乐几家愁的景况。有些人因为高额消费税叫苦连天时,有些人却是咧嘴笑着左提一袋右提一包的疯狂血拼!这样的差异也造成了几个现象:





1. 免税州是许多海淘代购商的所在地,并设有仓库





2. 购买高单价商品时宁愿开长途或搭飞机到免税州还比较划得来,反正还可以顺便观光













注:华盛顿特区消费税为6.5%、关岛消费税2% 、波多黎各10.5%





由此可见,其实在州消费税低的地方买东西不一定绝对划算,因为还要考量到地方税的差异,最后得以最高综合消费税来计算。比如说,纽华克 (Newark) 所在的新泽西州禁止地方征收额外消费税,因此该城市只有7%州消费税;亚特兰大 (Atlanta) 所在的乔治亚州虽仅有4%州税,可是加上地方税之后就攀升至8%。





美国热门旅游城市消费税排行榜











从上图中我们得出以下结论:





1. 虽然免税州有5个,但德拉瓦州不是观光胜地;蒙大拿州很少人会去,就算去也是去国家公园和风景区享受大自然而非购物;新罕布夏州也不是旅游景点,但是住在临州的话可以开车去血拼,尤其是波士顿的小伙伴更要好好把握;阿拉斯加两座观光大城虽免税,但通常去阿拉斯加都是为了极光和冰川健行去的吧。





2. 俄勒冈州彻头彻尾为0%消费税,且该州不只有免税这项利多,更有风景一绝的好山好水,大城波特兰近年来又把观光产业发展得有声有色,逞地利之便吸引了华盛顿州,甚至温哥华的居民南下采买兼观光。





波特兰非常适合周末去走一走,再加上来此一定不能错过的疯买狂买,压力可以获得完全地纾解(赞)。





3. 第二名夏威夷其实并没有「消费税」,表中列出的是类似性质的「交易税」仅4%,果然是天堂。





4. 德州四大城市的税率相同,不论去哪购物都没太大差别。





5. 华人多的四大城市洛杉矶、旧金山、西雅图、纽约税率都很高,尤其西雅图完全不是购物友善之地,难怪要大采买的时候大家都会开两小时车到波特兰去。





6. Chicago, New Orleans, Seattle 这三处是观光胜地前十名,同时几乎包办了消费税最贵的前几名,尤其芝加哥消费税更是高达10.25%!看来大家去芝加哥还是好好看豆子、看市景就好了啊。





收据上的税率怎么跟查到的不同?





以免税州 Oregon 来说,虽然的确没有「消费税」,可是其他一些交易行为还是会征税,比如旅馆税(波特兰会收 11.5% 的 Occupancy Tax)、Ashland 会征收5%餐厅税。一些可能和消费税不同的税目有:烟酒、餐厅/可即食食物 (Prepared Food)、旅馆、租车。





此外,相信大家去超市买菜时都曾经发现过,怎么有些东西收税、有些东西不算税,总有总金额不知道到底怎么算出来的情形。原因就在这:有些商品项目不课税,各州、各县市的规定都不同。





▼以加州为例,不用收税的项目包括下面四种:









1.  农产品免税 (如面粉、糖、蔬果、奶蛋、糖、牛奶),大多数州都适用。部分州还是要收税,但税率减免,如伊利诺州(1%)、田纳西州(5.5%)。




2. 与政府的商业行为




3. 处方药和特定医疗器材(多数州都免税,少数如伊利诺州、路易斯安那州等需收税)




4. 用粮食券买的东西





各州征收农产品消费税一览表。(注意:有些州虽然规定农产品不征税,但是地方上可能还是有不同规定,各种细节都会影响税率)











想知道更多加州免税商品可以参考加州税务局 California State Board of Equalization 发表的更新版免消费税项目一览表。这只是一个指导性原则,实际上是否收税还是看各地方,甚至各商家而异。





部分商品免税





服饰免税:除了免税州之外,还有明尼苏达州、宾州、佛蒙特州、新泽西州。





另外这些州虽然对服饰免税,但有「每件」单价上限,超过部分以该州消费税计收:纽约州($110)、麻州($175)、罗德岛州($250)











注:「服饰」牵涉的范围相当广泛,并不是所有都免税,各州都有明文规定何种项目免税。基本上一般衣服裤子都是免税的,但运动装备可能需要收税。





开架式药品 (OTC) 免税:除了免税州之外,还有华府、马里兰州、明尼苏达州、纽泽西州、纽约州、宾州、佛蒙特州、维吉尼亚州。部分州则是特定种类或条件的 OTC 免税:康乃狄克州、南卡罗来纳州、德州、密苏里州。





注:「开架式药品」牵涉的范围相当广泛,甚至包括营养**品和维他命。不过细节仍以各地规定为准。

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