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标题: 请问两种代理出口情况下,工厂和外贸公司如何做账
  本主题由 jade 于 2018-5-24 10:16 审核通过 
wwongv
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请问两种代理出口情况下,工厂和外贸公司如何做账

大神们,请问:
1. 如果是在买卖关系下的代理出口,双方如何做账呢?
  贸易公司把退税转给工厂,工厂如何做账?还属不属于免税收入?需要开票给贸易公司吗?
2. 纯代理情况下,贸代公司开服务费的发票给客户,请问如何认定税种(选哪个)?

求解!!多谢

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ck..
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andtax (安助创投(深圳)有限公司)
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1.买卖关系下就不叫代理出口,代理出口就不是买卖关系,
税务局对于以自营出口名义申请退税,但实际上是代理出口的,查到是要取消退税资格,追回退税的;
买卖关系下,工厂按内销做账,外贸公司按出口做账;
国家目前允许的只是增值税一般纳税人生产企业委托综服企业出口,双方要在国税双备案,退税是直接打到工厂账户的;
退税属于成本降低,不属于收入,当然不用开票;
2.国内代理服务费属于现代服务业,应开6%税率的增值税发票,国际货运代理费属于境外服务,免收增值税,开免税发票;

[ 本帖最后由 andtax 于 2018-6-4 18:15 编辑 ]

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1. 如果是在买卖关系下的代理出口,双方如何做账呢?贸易公司把退税转给工厂,工厂如何做账?还属不属于免税收入?需要
   开票给贸易公司吗?
Key: 你说的这类情况,应该是你不需要考虑退税的吧?
      如果是那种委托代理出口,退税也想通过正常往来支付收回的话,你们肯定也要开具发票发给代理公司的。这样的话,对于委托方来讲,退税部分也算做其产品利润所得,需要支付相关赋税。
2. 纯代理情况下,贸代公司开服务费的发票给客户,请问如何认定税种(选哪个)?
Key:3楼已做回答。

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