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标题: 深海鱿鱼新书《信用证6小时通关》精彩章节分享
饶淑荣
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深海鱿鱼新书《信用证6小时通关》精彩章节分享

第三小时:信用证容易出事的地方:审核与修改


看懂信用证字面上的内容只是初步---书面上的东西跟实际操作往往是两码事。所以我们还要学会分析条款字面下的含义:需要我们怎么做?能不能做到?有没有出错的风险?出错了就不能符合信用证要求,产生了“不符点”。“不符点”是信用证操作的致命伤。而不符点不是“做单的时候仔细检查”就能避免的。我们看一个例子:

【案例1】信用证中45A条款,货物描述为
ITEM NO. 6317,REVEAL ASHTRAY,
OVERALL SIZE:100 X 100 X 35MM,
WITH 2 DAVIDOFF RED NEON LASER LOGO ON GLASS
10,000 PCS AT USD3.70/PC
DETAILS AS PER L/C APPLICANT’S PURCHASE NO. 9735-1
FOB SHANGHAI, CHINA

货物描述是要填写在商业fp中的。除了交单银行,商业fp还要用于报关、办产地证等。而如果我们这样写,就没法报关,因为这个货物描述的品名是“编号6317框式烟灰缸”,而一般情况下,商业fp的品名描述应该有个总称,包含材质和制品,比如“大理石板”,“涤纶台布”,“树脂工艺品”。
同理,这里的总称本来应该是“GLASS ASHTRAY玻璃烟灰缸”.可是信用证中并未如此表述。
此外,“DETAILS AS PER L/C APPLICANT’S PURCHASE NO. 9735-1”一句,意思是“详情参见信用证申请人的9735-1号订单”。如果作为品名描述照抄在商业fp上,确实很别扭。因为并未要求随附订单9735-1,所以这一句显得毫无意义。
于是,业务员制单时,按照海关要求加上了“GLASS ASHTRY”字样,自作主张**了“详情参见….订单”字句。
结果,虽然此项改动并未影响交易,但仍被开证行判为不符点,处以罚款。

【案例2】信用证48条款规定,所有单据在船期后7天内交付银行。
     实际操作中,船期为6月15日,逢周五。货代周六、日不办公,18日周一开始校对提单,确认费用。19日货代快递出运杂费fp,业务员20日收到并转交会计办理转账。21日货代收到运杂费,出具正本提单快递出来,原定22日业务员可收到,但快递公司迟误。因22日逢周五,如果不能交付银行,只能下周一24日交单,逾期2天,重大不符点。最后业务员打爆快递公司的电话,才终于拿到提单,赶在下午4点交到银行,险情过关。

     实际业务中,真正因为写错字这样的低级错误造成的不符点很少,看上去都是很被动的外界因素导致。但细分析,根子在于事先没有审核好信用证,或者说没有看懂信用证条款字面背后的含义以及对实际操作可能带来的影响。再者就是经验不足,尚不能在“严格遵守信用证规定”和“把握原则灵活处理”之间把握分寸,出了事故也不知道怎么补救。

一步步来,本章节我们讨论如何审核信用证。两个原则:审核的时候注意分析条款可能的隐患和对实际操作的影响;有隐患的条款,尽量让外商修改。

外商肯出钱开信用证,算是比较有诚意了。我们对疑难条款有异议,此时外商还是愿意协商修改的。否则我们不接受信用证,他的开证费就打了水漂,还拿我们没办法,外商自然不舍得。所以这是我们维护自己利益的最宝贵时机,千万别手软,也不要相信外商的承诺---不符点是银行说了算的,即便外商不介意,不符点罚款总是要扣的。

更有些国际老奸商信用证玩得纯熟,常用一些表面上无伤大雅的信用证条款来设置陷阱,故意诱使我们产生不符点,等开证行拒付,我们希望“协商”时,乘机勒索,要求降价或大额罚金。一些开证行也乐于配合,以瓜分罚金。不可不防。

下面我们就来练习审核信用证。

首先,信用证最容易出事的条款,是46A和47A,以及最后船期、交单期和有效期三个期限。拿到信用证以后,重点审核这几个地方。

1.        期限的审核
信用证最关键的期限有三个:44C最后装船期;31D有效期;48交单期。
最后装船期不是说一定要在这个时间出货,而是“在此之前”。能提早大半个月交货自然万事大吉,不过现在的工厂拖延成性,只有迟交难有提前的。赶货一急,这三个期限就不是我们出口商自己能搞掂,而需要与货运公司和银行协调完成,所以要凭经验来估算安排。

44C最后装船期
外贸的海运提单上,例行有一个用“SHIPPED ON BOARD DATE”标注的日期,可以是提单固定的栏目,也可以是盖蓝色章。个别提单没有这个标注的,银行就提单发出日期(issued date)为准。这个日期代表货物已装船付运。
做过外贸的朋友,对出口海运的过程应有所了解。并不是说货物备妥后第二天就能够“SHIPPED ON BOARD”的。
货物备好后,须先向国际货物运输代理公司(简称货代)“订舱”。外商要求的目的地五花八门,未必每天都有货轮航班。大港口可能每天数班船,小港口可能每周才一班船,甚至没有直达货轮,需要调度安排转船。因此货代在接到我们的“订舱”后,要去查询航次情况,以及是否有空舱位。这个过程需要几个小时至一两天不等。
订舱完成,货代把“进仓单”传真给我们,我们把货物运送至启运港口指定的仓库内。如果货物数量较大,可以直接请货代安排集装箱拖车至我们的工厂去装载,再拉到起运港集装箱货栈。这个过程需要多少时间,根据我们的工厂到启运港的内陆运输路程远近而定。江浙闽粤这类沿海城市可能1天即可,内地则可能需要三五天。
货物进仓后,货代要安排海关报关,并转运进港,安排装船。正常情况下需要两三天时间。
这期间,如果逢周末,还应顺延。
所以,从货物备妥到“SHIPPED ON BOARD”,正常情况下预留7天较为稳妥。

还有一种情况必须注意。比如信用证规定最后装船期是6月15日,运至国外的A港。6月15日是星期五。可是查询得知,A港货轮航次为每星期六一班,即前后航次是6月10日和6月17日。显然6月17日已逾期,唯一选择是6月10日或更早。此时,虽然字面上信用证的最后装船期是6月15日,而实际操作中就变成了6月10日。
类似的情形还有“爆仓”,即因为调度失误,一班货轮承接了太多的货物,无法装载,部分货物只能留到下一班船。虽然是货代和船公司的责任,后果却直接影响到我们,我们也没辙,总不至于去追杀货代吧。
曾有倒霉的外贸同行,提前15天安排出货,仍迟误了最后装船期的。

万一船期耽误,超过了信用证规定的时限,如果货代肯帮忙,可以通过“倒签提单”来解决。

【小常识】倒签提单
倒签提单指的是海运提单上显示的“SHIPPED ON BOARD”日期,与真实的船期不符。例如实际船期是6月20日,而提单上显示却为6月15日。倒签提单一般由货代公司操作,目的是避免信用证的不符点。

倒签提单属于违规操作,应尽量避免。

所以,审核最后装船期时,要根据货物备妥的日期,再预留一周左右时间。最好再与自己或外商指定的货代咨询确认一下,否则容易出事。

48交单期
交单期规定了我们必须在提单“SHIPPED ON BOARD”日期后几天内把**单证交付银行。
UCP600中,对交单期的最长期限为21天。一般欧洲的客户允许15至20天,但日、韩、澳洲、东南亚地区客户则喜欢把交单期卡得很紧。因为到这些地方的货轮只需要三五天或一周多,如果我们太迟交单,单证在银行里辗转一轮到外商手里,货物早就在目的港码头堆放好几天了,恐怕要加收外商的仓储费。
但在案例信用证中是7天,这是比较危险的,前面也说了。
除提单外,其它的单证如fp/装箱单/产地证等,都可以在货物付运前完成,没有多大问题。只有提单只能在“SHIPPED ON BOARD”后取得。业务习惯上,取正本提单的过程是:
1.“SHIPPED ON BOARD”之后,货代与我们核对提单的缮制,确认相关的运杂费。
2.货代把运杂费fp传真或快递正本给我们。
3.我们安排汇款支付运杂费。
4.货代收到运杂费款项后,把正本提单快递给我们。

如果货代配合,这个过程其实两三天就能完成:装船当天就校对提单确认费用并传真运杂费fp,我方凭传真fp用同一银行账户转账(即时到账),货代把正本提单和正本运杂费fp快递给我们。

话虽如此,审单的时候不能寄希望于“货代配合”,特别是FOB条件下,货代是外商找的,对我们不会太殷勤。碰到奸商,故意授意货代拖拉延误的,我们就干瞪眼了—银行可不管是什么原因导致逾期,一概判我们不符点。

因此,除非外商强烈要求,否则习惯上交单期应不少于12天为适宜。

31D有效期/到期地
31D是信用证的“大限”。正常情况下,就是最后装船期加上交单期。例如案例信用证,最后装船期为6月15日,交单期7天,则有效期相应即为6月22日。
但也有自相矛盾的情况。比如最后船期为6月15日,交单期7天,有效期却同样是6月15日。这种船期就是效期的情况称之为“双到期”。“双到期”使信用证字面上的最后装船期形同虚设,实际操作就应把最后船期自己估算提前那么十几天。
有效期的到期地也应注意。如果是国外到期,就意味着要把单证从中国快递到外国所需时日。国际快递目前需1天至1周不等,取决于快递公司,且不确定因素多,预留7天较为稳妥。
碰到不得已“倒签提单”,还要注意是否赶得上有效期。比如案例中信用证船期6月15日,实际船期为6月20日,也就是6月20日以后才能办理提单。此时就算能倒签至15日,也很难赶在22日大限前拿到提单交付银行。

总结以上经验,审核信用证时,预计赶活会比较紧张的,稳妥计算三个期限。货物备妥后至少预留7天作为最后装船期,交单期尽量不少于12天,注意有效期和到期地。如果时间上赶不及,最好请外商及时修改。警惕“双到期”和“国外到期”。FOB下先跟外商的货代接洽了解情况。


46A和47A条款,规定了信用证所要求的**单证以及操作方式。这是信用证的核心内容。对这部分内容的审核,首先要注意甄别所谓的“软条款”。
说信用证对我们有保障,就是因为它开立以后,外商不能毁约或干预,而且不付钱就拿不到单证提不了货。可是实际操作中,某些条款规定的操作,使得外商有机会破掉这种限制。这样一来信用证就白瞎了,行业里很忌讳的,这样的信用证,银行都不愿意抵押贷款。这种有隐患的,使外商有机会在信用证中插一脚的条款,俗称“软条款”---使信用证的独立性变得模棱两可。

【案例1】信用证46A中对交单银行的提单规定“2/3 ORIGINAL AND 3 COPY OF FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO L/C APPLICANT.提单中3份正本之2份及3份副本,收货人为申请人”; 同时47A中规定“一份正本提单必须在船期后5天内快递给申请人”;相应地46A中还要求一份受益人声明,确认一份提单已按要求给了申请人。
由于只需一份提单即可提货,有了这个条款,申请人可不待付款赎单就直接把货提走。在不影响自己生意的前提下有资本慢慢跟我们扯皮,授意银行找借口挑刺,暂时扣住单证,也不付款。即便我们受益人要求开征行退单,开征行也可以照退不误。受益人财货两空一点办法也没有。
这就是软条款类型之一:让申请人有机会在付款之前获得提单。

【案例2】 信用证47A中规定,“出货前受益人必须提供一套质检样品,并取得申请人确认后方可出运”,相应地在46A中规定一份申请人品质确认单据。
这个条款的风险在于,假如出货前因市场变化,客户有意毁约,或双方对产品有异议(不排除客户挑刺),则客户可以通过拖延出具单据的手段,导致我们无法按时**交单。

    软条款的表现形式虽然五花八门,但其中有个共同的特点,就是让信用证在不同程度上丧失执行的独立性和不可撤销性。也就是说,有了软条款的信用证,客户可以通过各种手段使其在实际执行过程中可以单方面废止。

    识别“软条款”也不难,牢记两个不可撤销跟单信用证的原则:
    1.不能让客户有可能在付款赎单前自行提货。
    2.开证以后,所有单证你可以单方收集办理,不需要依赖客户。
    凡是违背了这两条原则的,基本上就是软条款了。再举两个例子来强化概念。比如:

1.信用证中规定提单使用的不是B/L(Bill of Loading),而是FCR(FORWARDERS CERTIFICATE OF RECEIPT),一种法律上不能作为物权凭证的非正规提货证明。这种条款下客户可能通过与货运代理公司勾结,另行取得正式提单,先行提货。

2.信用证规定在FOB条件下,由信用证申请人在出货前通知所订的运输航线航次,并出具申请人开出的订舱通知。这种条款下,客户可以通过不订舱或不及时订舱的方式导致无法装运或无法及时装运取得提单,造成交单时的重大不符点。
   
类似条款,都可以用上面提及的两个原则加以识别。

46A和47A出现软条款的,首先剔除,要求外商修改。也有例外:
【案例3】 FOB条件下,47A中规定,受益人出货之前必须与申请人确认航期、航线。但46A的提单要求中并未指明“航线经申请人确认”字样,也没有要求出具申请人声明来证明。
    UCP600第十四条H款规定,如果信用证中包含某项条件而未规定需提交与之相符的单据,银行将认为未列明此条件,并对此不予置理。所以,这个“软条款”没有实质影响力,可不予更改。


除了软条款,凡46A和47A出现的都要逐条分析。

+ 商业fp(COMMERCIAL INVOICE或INVOICE)和装箱单(PACKING LIST)。
这两种单证是我们自己缮制的,只要完全按照信用证要求即可,不大会有问题。
唯一要注意的就是商业fp上,货物描述一栏的内容要全抄信用证45A条款,所以要注意45A中的表述,是否和真实的货物一致。这牵涉到不同行业的习惯,有时候,有些产品的行业俗称与正规的海关报关货物名称不一样,甚至有歧义,给我们制单带来麻烦。

【案例】台湾客商向某厂订购高档玻璃工艺品,行业内俗称水晶玻璃(crystal), 签合同及信用证也按照crystal表述。,而实际上应为玻璃(glass)。水晶玻璃和普通玻璃,进口台湾的限制不同,水晶玻璃制品须事先申领许可证,否则会被扣押。因为忽视了这一点,最后出口单证无法按照信用证要求做成crystal,造成不符点。

特别地,如果要求商检证或产地证的,如果信用证上货物描述不准确,进出口商检局不会按照错误地品名描述出证,势必造成不符点。

+提单和承运人声明。
这两种单证都是货代出的,所以如有任何疑问,先与货代接洽确认,看看是否能完全按照信用证要求来做。
提单在信用证中一般表述为“FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING”。“FULL SET”的计算,取决于提单上标注的正本副本数量,通常都会是3/3即3份正本,3份副本。虽然UCP600原则上不要求提单一定有“ON BOARD”字样,但如果46A中提到,就必须显示在提单上。

承运人声明(CARRIER DECLARATION)
通常是要求货代声明“此船船龄不超过15年”,“此船不属于以色列,不挂以色列旗帜也不停靠以色列港口”(见于阿拉伯国家信用证)等。不同外商,可能要求千奇百怪,不必深究,只管拿去询问货代是否能出具即可。

+ 商检及原产地证等官方证明文件
商检证(INSPECTION CERTIFICATE),不同行业产品可能还会有各类商检证如品质证(QUALITY CERTIFICATE)、重量证(WEIGHT CERTIFICATE)、数量证(QUANTITY CERTIFICATE)、卫生证(HEALTH CERTIFICATE)、植物检疫证(PHYTOSANITARY CERTIFICATE或PLANT QUARANITINE CERTIFICATE)、熏蒸证(FUMIGATION CERTIFICATE)等等。都是进出口商品检验检疫局出具。只要品名正确,一般没有问题。
原产地证(CERTIFICATATE OF ORIGIN),由进出口商品检验检疫局出具,一正一副。
普惠制证(CERTIFICATE OF ORIGIN GSP FORM A),由进出口商品检验检疫局出具,现在很多地方改由贸促会/商会出具。
沿海地区和经济发达地区的商检局和贸促会,对外贸企业的服务还是比较好的。办理单证通常两三天甚至半天一天。可事先咨询一下当地情况,这样办理的时候对时间安排心中有数。

+ 第三方检验单证
    案例信用证中就有SGS检验公司出具验货合格报告的单证要求。为确保出货品质和数量,不少外商会要求出货前由外商或外商委托的民间检验公司验货,合格后才能付运。SGS就是著名的验货公司之一。不少非洲国家甚至规定由SGS公司的验货报告作为进口商品的官方认可品质证。
    这类单证是比较危险的。隐患倒不是验货本身,而是可能被滥用,成为信用证申请人操控信用证执行的手段。比如,在验货时故意挑刺,或者不及时提供验货合格报告。
    外商故意捣鬼,我们就无法及时拿到合格报告,也就无法赶在效期之前交单银行,信用证实际上失去了应有的保障功能。
    所以,碰到这类第三方单证的条款要求,要特别谨慎,预防欺诈。

首先尽可能拒绝此类单证。外商可以安排验货,但不要把验货报告作为信用证必备单证之一。
外商坚持验货的,尽量选择SGS一类的知名中立机构。好歹是大公司,与外商勾结贪图小利的可能性小一点。
外商坚持自己验货的,最好在条款中规定出具验货报告的时限,防止外商故意拖延。操作上,要先验货再订舱,先拿到验货合格报告再把货物交付货代。
说来容易,实际操作很多人会掉以轻心。特别是交货时间比较紧急的状况下,外商的货代催促订舱,外商验货后模棱两可,答应给验货报告,让我们先进仓上船,结果却拖延,最后等货物出海了,再以品质欠佳为由要求降价扣罚。

不能及时拿到验货报告迟误交单,银行可不会去区分过错责任,一概判我们违约。


+ 受益人声明(BENFICIARY’S CERTIFICATE)
由我们受益人自己出具的单证,用于声明已经按照某种要求操作了。常见的例子:
“”即“兹此声明所有单据都准备了一套复印件并快递给了受益人”(通常要求随附快递收据)
“”即“兹此声明货物完全符合订单LMS070808要求”
信用证所要求的受益人声明可能会千奇百怪,不过既然是咱们自己编制的,所以倒也无所谓,外商喜欢什么,我们就给什么。

+ 申请人声明(APPLICANT’S CERTIFICATE)
与受益人声明相对照,有时候要求由申请人来出具声明。常见的例子:
“”即“兹此声明我们已经收到了受益人提供的一套出货样品”
“”即“兹此声明我方认可货运航线航次”
与前面说到的第三方检验单证一样,申请人声明因为受制于外商,同样存在较大风险。对策也一样,首先尽量避免。无法**条款的话,一定坚持先拿到单证再把货物进仓付运。


46A的所有内容,都会在单证中体现出来。

47A中可能会有关于分批装运、集装箱、包装、提单的格式和签署等的指示,并要求体现在单证中,制单前别忘了看。难以办到的,果断修改。47A中例行规定的不符点的罚金数额是开证行的规定,跟客户扯皮也没用,一般也就50美金至100美金不等。

除了上述内容,信用证在操作中还会碰到其它问题:

1.        开证行
开证行是外商找的。开证之前,我们可以要求外商选择知名的大银行,或反过来,让外商告知所选银行,我们评估一下。本书后面附有一些知名银行的名称。此外,在中国外交部各个驻外大使馆、领事馆的网站上,也大多有所在国家的资料介绍,包括该国的主要大银行。可以根据外商国别相应去查询一下。
外商实在没办法在大银行开证的,特别是一些中东、中南美和非洲小国的外商,只能在杂牌小银行操作的,只好请大银行来保兑了。做保兑要额外负担手续费,不过为稳妥起见,花钱买平安。外商不愿意花钱的,哪怕我们自己承担都行。

2.        货代公司
信用证下,CNF条件最好,我们来找自己的关系货代。如果是FOB,且信用证中规定了货代的,审核信用证时先跟货代联系一下,了解交货的惯常航线航班,以及对方的操作习惯,这样万一需要赶出货,也好协作。曾有案例,信用证中规定了货代,审证时没注意,要出货了才发现是一家国外的货代且在中国大陆没有直属分公司办事处的,操作极为麻烦,正本提单拖延了半个月才拿到,险些误了交单期。

除了审证时发现问题隐患要及时通知外商修改外,执行过程中发现问题的,交单之前也可以请外商修改。即便出货紧急,除非老客户,也应坚持修改而不是相信外商的承诺“可接受不符点”。 修改信用证,动作快点的话两三天即可收到修改通知书,对赶船期不会有太大影响。

要修改信用证,最好一次性向外商提出来。外商如果以修改手续费为由推诿的,宁愿我们承担。


信用证的修改

理论上说,信用证一经开出就不能修改,除非经由我们(受益人)、开证行和外商(申请人)三方同意。
但我们有“是否接受”的权利,不接受,外商的信用证就算白开了。所以我们提出来要修改,外商也须斟酌协商,而开证人只管拿手续费,没什么反对的必要。因此实际上我们有提议修改的优先地位。
通常,我们是直接向外商提出修改要求。外商接受了就去找开证行办理修改。开证行发出修改书给我们的银行,我们的银行转发《信用证修改通知书》给我们。修改书的格式与信用证一样,也是条款,列出了修改的内容。
跟信用证一样,我们也有权决定是否接受修改书。接受的,按照修改后的内容出货制单交单,我们的银行会把原信用证、修改书、**外贸单证一起交给开证行。
我们反悔了,不想修改了,就不用理睬修改书,照原信用证出货制单。开证行会默认我们放弃了修改。

话虽如此,毕竟修改信用证是要花钱的,如非必要也不要动辄修改。

次合作的外商,可以请外商在开立信用证之前,先把《信用证申请书》发给我们预先审核一下,免得直接正式开证,有不适合的地方再去费钱费事修改。顺利合作过一次后,与外商协定按照大致固定的格式开立以后的信用证。

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bbee
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