信用证全攻略 转帖对大家肯定有用

信用证实践操作详解



一份信用证可能牵涉到的当事人有：

（1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。

（2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。

（3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

（4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。

（5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。

（6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。

理论上信用证的一般程序是：

（1）开证申请人根据合同填写申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。

（2）开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。

（3）通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。

（4）受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。

（5）议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。

（6）议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。

（7）开证行核对单据无误后，付款给议付行。

（8）开证行通知开证人付款赎单。



而实际操作中，一般的过程是：



准备操作信用证的时候，把你的开户银行的名称、地址、SWIFT代码等资料（告知你的开户银行，准备操作信用证，银行就会把这些资料完整提供给你）告诉客户。客户的开证行会按照这个资料把信用证开出到你的银行。你的银行收到信用证以后会及时通知你，你可以去领回原件，也可以领完整的复印件而将原件放在银行保管。根据信用证准备货物、运输并整理好全套信用证上规定的单证，在信用证规定的时限内把全套单证交给你的银行，你的银行会事先审核一遍，发现有错误就提醒你修改。修改不了的就征询你的意见，是否“不符点”交单（关于类似情况的应对处理，我们下面还要详细谈到）。如果审核无误的就转交给国外开证行。通常一周以内开证行就可以收到这套单证，一般在7个工作日会审核单证，认可无误后即通知你的客户付款并取走单证----即术语“赎单”。加上国外付款抵达国内银行帐户的时间，如无意外，从你交单银行到货款，大约3周时间。



因为有银行信用做保障，如果单证没有问题的话，客户是无权拒绝付款赎单的。可如果有不符点就麻烦了，银行多半会征询客户，是否赎单就看客户的意愿了。


信用证开出来之前，作为受益人，一定要与申请人----也就是客户预先商量好条款，特别是单证要求方面的条款。虽然说信用证开出后，发现不妥还可以提请银行修改，但因为修改也需至少几十美金的手续费，客户一般都不大乐意，彼此麻烦还可能伤和气。所以，信用证的审核工作应该在申请前就着手。



但是，如果发现开出的信用证出现问题条款，就一定要及时修改，哪怕答应客户修改手续费由我方承担。不要轻易不符点交单，也不要轻易相信客户“接受不符点”的单方承诺。因为信用证是银行开出来的，银行承担责任。即使客户对你承诺了，银行没有得到客户确认，也没有用。特别是碰到信誉不佳的客户，如果预先知道将产生不符点，在装运出港后，会故意刁难，借机压价，而出口商则处于被动地位。



初次接触信用，往往会被密密码码的条款弄晕了。其实这其中有个决窍。例如：



44C LATEST DATE OF SHIPMENT15SEP2005

即：44C最后装船期2005年9月15日



让我们来看一个信用证常见的格式：



LETTER OF CREDIT



：40A: form of documentary credit

    IRREVOCABLE

:20: documentary credit number

764351

:31C: date of issue

  12TH AUG. 2005

:31D: date of expiry

  30TH SEP.2005

  Place of expiry

  CHINA

:51A: applicant bank

  HONGKONG AND SHANGHAI BANKCORP

:50: applicant

  KINGHOME TRADE CO.,LTD

  23567DOMINGGO RD. COWCITY CAUSA TEL:467 897623

:59: beneficiary

  SHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD

  18/F INGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD SHANGHAI TEL86 21 88821903

:32B: currency code, amount

    USD6200.00

:41D: available. With… by…

    ANY BANK FOR NEGOTITAON

:42C:   drafts…at…

    SIGHT

:43P: partial shipment allowed

:43T: transshipment allowed

:44:   loading on board

    SHANGH

:44B: for transportatior to…

    ROTTERDAM

:44C: latest date on shipment

    20TH.SEP.2005

:45A: description of goods and/or sercices

    GLASS CANDLEHDLADER ITEM NO.025 100PCS

    Packed IN 8 CTNS

:46A:   documents required

    ●IN THREEFOLD UNLESS OTHERWSE SPECIED:

    ●SIGNED COMERCIAL INVOICE 3 FOLD

    ●INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE,ENDORSED IN BLANK,COVERING ALL RISKS AND WAR RISKS

    ●FULL SET CLEAN ON BOARD BILL(S) OF LADING MADE OUT OUR ORDER AND ENDORSED IN BLANK, MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTFYING APPLICANT

    ●PACKING LIST

:47A: additional conditions

    SHORT PORMABLANK BACK B/L IS NOT ACCEPTABLE

:71B:   charges

    ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OFENING BANK ARE FOR BENEFICALARYS ACCOUNT

:48:   period for presentation

    ALL DOCUMENT MUST BE PRESEBTED WITHIN 10 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE B/L, BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C VALIPITY OF THIS L/C

:49:   confirmation instruction;

    WITHOUT




条款编号 条款属性

20   DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用证号码）

23   REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）

27   SEQUENCE OF TOTAL（电文页次）

31C   DATE OF ISSUE（开证日期）如果这项没有填表，则开证日期为电文的发送日期。

31D   DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日期

32B   CURRENCY CODE， AMOUNT（信用证结算的货币和金额）

39A   PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表达方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。

39B   MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）

39C   ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

40A   FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟单信用证形式）跟单信用证有六种形式；

    （1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

    （2）REVOCABLE（可撤销信用证）

    （3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

    （4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

    （5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）

    （6）REVOCABLE STANDBY（可撤销备用信用证）

41A   AVAILABLE WITH…BY…（指定的有关银行及信用证总付的方式）

    （1）指定银行作为付款、承兑、议付。

    （2）兑付的方式有5种：BY PAYMENT（即期付款）；BY ACCEPTABLE（远期承兑）；BY NEGOTIATION（议付）；BY DEF PAYMENT（迟期付款）；BY MIXED PAYMENT（混合付款）。

（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANY BANK IN…

42A DRAWEE（汇票付款人）必须与42C同时出现。

42C DRAFTS AT。。。（汇票付款日期）必须与42A同时出现

42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款条款）

42P   DEFERRED PAYMENT DETAILS（迟期付款条款）

43P   PARTIAL SHIPPMENTS（分装条款）表示该信用证的货物是否可以分批装运。

43T   TRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

44A   LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）

44B   FOR TRANSPORTATION TO。。。（货物发运的最终地）

44C   LATEST DATE OF SHIPMENT（最后装船工期）装船的最迟的日期。

    44C与44D不能同时出现。

44D   SHIPMENT PERIOD(船期)

45A   DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICE（货物描述）货物的情况、价格条款。

46A   DOCUMENTS REQUIRED（单据要求）各种单据的要求

47A   ADDITIONAL CONDITIONS（特别条款）

48   PERIOD FOR PRESENTATION（交单期限）表明开立运输单据后多少天内交单。

信用证全攻略
49   CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兑指示）其中

    CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证

    MAY ADD：收报行可以对该信用证加具保兑

    WITHONT：不要求收报行保兑该信用证。

50   APPLICANT（信用证开证申请人）一般为进口商

51A   APPLICANT BANK（信用证开证的银行）

53A   REIMBURSEMENT BANK（偿付行）

57A   ADVISE THROUGH BANK（通知行）

59   BENEFICIARY（信用证的受益人）一般为出口商。

71B   CHARGES（费用情况）表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开信用证的申请人（进出口商）出。

72   SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）

78   INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK

    （给付款行、承兑行、议付行的指示）


1．如果拿的是复印件，或预先审核传真件的，首先检查文件是否完整。特别注意看每页的末和下一页的开关是否语句衔接正常，以避免传真复印中的人为疏忽遗漏。



2．检查40A条款，确认必须有IRREVOCABLE不可撤销字样。



3．检查第59条款，受益人的名称是否正确无误。因为基本上所有的单证都会显示受益人名称，如果有误----哪怕是一个字母，都会导致所有单证不符。即便为了迁就信用证，某些自己缮制的单证可以将错就错，那些需要国家机构出具的单证，却因为预先对受益人的名称都有了备案而无法更改。



4．检32B条款，是否金额准确。



5．检查44C和31D条款，看是否能按照要求及时装船。44C和31D的时间间隔不能太短，一般要求在10天以上，而以15天左右为适宜。因为货物上船以后，校对和领取提单需要一定的时间，特别是如果你的办公地点远离出口码头的时候。44C和31D是非常重要的条款，这个时间如果逾期的话，将是无话可说的足以导致信用证失效的重大不符点。同时可以参照48条款。不过目前的信用证，通常31D条款时间加上48条款时间就正好是44C条款时限。


6．检查45A，是否与合同一致，如果不一致，看是否能接受。特别是有时候客户出于避税等的目的，喜欢在这个条款中将品名描述笼统化，比如把猪二层革改为“皮革”。可是在做出口商检的时侯，国家商检局却不允许如此简化，这样一来势必造成单证不符。因此要注意把握尺度，如无法按照客户要求的去做，就及时通知客户修改。

7．重点审核46A和47A。46A是单证的种类要求，47A则补充说明单证的做法以及其他要求。这两个条款是信用证最重要最核心的部分，要逐字审阅，一个标点也不放过，不能有任何的含糊。有疑问的，求助你的银行和同行，或者与客户联系。其中以银行的意见为重，务必彻底搞清楚，万不可想当然。



对46A，不妨单列清单，对单证的种类、名称份数和出具机构逐一核对，近些年是否能及时、完整地做到。比如曾有过案例，要求普惠制原产地证（FORM A ）一正三副。可实际上正常情况下普惠制只有一证两副。审核的时候忽略了这个细节，制单就会有麻烦。



47A条款也一样。有时候不单设计单证的缮制，还牵涉到费用。比如要求单证要贸促会/商会认证，无形中就会多负担一笔费用。

注意核对，看单证规定是否有前后矛盾冲突的地方。


8．其他条款的审核。可依据条款编码审核，看看是否有误。注意银行费用的划分，公平原则是分摊，一般可接受“产生于开证申请人国家以外的费用由受益人承担”。有些客户会规定“除开证费以外所有费用由受益人承担”，这就显失公平了。



除了条款本身，对开证行要注意。特别是那些默默无名闻所未闻的非洲、南美小银行。

很多外贸公司都是用的T/T付款方式.都不明白为什么信用证会是上学时候老师重点的讲解对象/lz也是,你想想,我们平时能有几家是用L/C付款方式的?

做小生意用T/T，打买卖用L/C:lol :victory:

学到了！！！
我们这里刚开来了一票信用证，看来我要好好学习一下了！:)

哇，这么好的东西，收藏下。
:lol

让我了解得更透彻哈哈，谢谢

谢谢楼主  我已经打印收藏了!!!!

刚好最近在学习信用证，收藏着，谢谢

收藏喽

谢谢楼主哦。俺已经收藏了，呵呵呵:P

非常感谢楼主，整好最近要培训，终于有资料用的上了，再次感谢

关于信用证付款求助

这次以信用证付款。上周四客户说把单据从银行领出来了已经去提货了。货款自然给银行了。但是到现在我们公司还是没有收到货款。银行之间是怎么交易的？我们公司什么时候能实际收到这个货款呀？:')

学到了..回去再认真看!!

谢谢，先拷下来打印后慢慢看

我公司经常用到信用证,我是刚来不久,正疑惑着呢,太谢谢楼主了:lol

真是相当有用！谢了:)

88888错~~~~~~~~~~

很不错啊，学习一下！:)

呵呵，学习了，不过我们公司大多是用T/T

:P very good

看完了,谢谢分享,不过LZ 的这份资料应该是在UCP500下的, 提两点供参考:根据UCP600,信用证都是IRREVOCABLE 的, 还有交单后,五个银行正常工作日,给出是否相符交单的答复,UCP500 是七个工作日.:)

嗯，很好，收藏。谢谢lz

谢谢楼主:lol :lol :lol :lol

还不错！是我复习和进一步学习的机会！但是现实交易中，好象比较少人会用到信用证，可能是因为它的繁琐程序吧，用的比较多的是T/T和托收。我们公司是做礼盒包装的外贸公司，不知道应该用什么样的交易方式好点呢？如何预防好客户的欺骗行为呢？以前，大学时候，老师也是特别讲了信用证，修改审核信用证，以及通过信用证欺诈的案例分析如何避免被骗，但是以前是纸上谈兵，不是特别地清楚。

回复 #1 wince 的帖子

请问楼主，那对于要开证的申请人有什么特别要求吗？谢谢，急切等待你的回复。
[email]cll0214@hotmail.com[/email]

我们可都是走的信用证

学习ING， 谢谢LZ:handshake :handshake

学习ING
信用证只要用新就OK了！

[color=RoyalBlue][size=4]信用证涉及的人还包括一个保兑行（confirming bank)
保兑行是指根据开征行请求在信用证上加保兑的银行，保兑行在信用证上加保兑后，即对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任[/size][/color]

收藏啦！谢谢楼主！:lol

:P 收藏先，说不定用得着！！