请教外贸公司的退税问题

请教财务方面的高手：

如果外贸公司出口商品现在没有退税了。我从工厂购进的货物已经缴纳了17％的税，但是出口后，货物退税为0，税务部门是不是视同内销，我们还需要缴纳17％的税。

如：工厂购货100， 税17，出口后，是不是国税还需我们缴纳17％。也就是说我们的成本应该是117＋17在折算。

请高手赐教。

另外，内陆运输发票可以抵扣7％的，外贸公司在核算成本时候，这个可以抵扣嘛？还是视同费用

多谢了

有人回答我嘛？谢谢了

回复 #1 babysmile 的帖子

出口的货物如果不退税,确实需要反征税,但这个税怎么个征法就不太清楚 了
运输发票是可以抵扣的

如果你的货物是零退税率，就要加征销项税，如果你的物货属于免税货物之列，则不需要

楼上的能说的详细些吗?我也需要学习.

作为一家企业有盈利了就必须向国家交纳增值税，另外还有城建税，教育附加税，地方教育附加税，副食品调控基金等，各个地方的税务有所不同，这些都是需要想国家税务局交纳的，ＬＺ说采购的时候已经交纳了增值税，其实那是你的供应商应交的，只是他把货物加上税金卖给你，当然他会开立增值税发票给你，这个增值税发票为你采购商品的进项票，当你出口的时候可以用来抵扣你的销项票，抵扣以后剩下的才是你们要真正另外交纳的税金．运输发票也可以当做是成本，作为进项票来抵扣．

回复 #6 moujet19 的帖子

请问你，就按形式发票上的出口货物价格算销项税吗？然后减去收到工厂开来增票上的进项，就是我们要交的税吗？

出口产品都是免税的,所谓免税就是免掉像内销一样要缴的应交增值税销项税额,所以不需要再缴什么增值税了.
出口产品没有了退税优惠,外贸公司就把那部分进项税额全部转入成本里面去就好了

出口货物产品退税为0，则视同内销，外贸公司会产生销项税，下面为例子：

购入价：117      其中价100     税17（进项税,可抵扣）
卖出价：FOB价 200      应缴纳的销项税为：200*17%=34
应纳税：销项税-进项税=34-17=17 （计入成本）

注： 卖出价：CIF价应先折算为FOB价，参见：关于运保佣数据的确定问题 1997 沪国税退便发036号
     方法一：将其中的海运费和保险费扣除，提供原始凭证  
     方法二：按照CIF价的95%征税

陆运发票可以抵扣。因为数额较小。我们都不再成本里面单独列出来可以抵扣的数额了。

[quote]原帖由 [i]sophia09[/i] 于 2008-5-20 11:27 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14632281&ptid=655101][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]
出口货物产品退税为0，则视同内销，外贸公司会产生销项税，下面为例子：

购入价：117      其中价100     税17（进项税,可抵扣）
卖出价：FOB价 200      应缴纳的销项税为：200*17%=34
应纳税：销项税-进 ... [/quote]
很详细:lol

[quote]原帖由 [i]tonichu[/i] 于 2008-5-20 12:58 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14635092&ptid=655101][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]

很详细:lol [/quote]
补充：应该是200/1.17*0.17
陆运发票我们是直接进费用，外贸公式是不能抵扣的

[quote]原帖由 [i]helen027[/i] 于 2008-5-22 15:21 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14702333&ptid=655101][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]

补充：应该是200/1.17*0.17
陆运发票我们是直接进费用，外贸公式是不能抵扣的 [/quote]

由于现在出口不退税产品视同内销，也就不是传统意义的出口了，所以，运费可以抵扣7%。

不过我一直没找到具体的文件，只是在省国税的文件上有看到过。

免税申报问题（亟待回答）

以前的免税申报只需要填写固定报表就可以，但现在据说要从网上申报，
不知道该怎么报？如果有哪位前辈知道的话，请告知！

运输费用如果公司有内销的情况才可以抵扣吧!
如果纯出口的话,好象还不能抵扣
有朋友能确定是这样不?!

回复 #15 wiky 的帖子

如果你们国税局所采用的是：“出口不退税产品视同内销销售”这个政策的话，国内的内陆运输费是可以抵扣的。

但是国家税务总局没有明文规定的，但是，各地省局可能有相应的文件。

谢谢楼上.呵.学习了.

只要税务局认证了。陆运发票就可以直接抵扣。
可以抵扣5%。

[quote]原帖由 [i]helen027[/i] 于 2008-5-22 15:21 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14702333&ptid=655101][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]

补充：应该是200/1.17*0.17
陆运发票我们是直接进费用，外贸公式是不能抵扣的 [/quote]



1：只要税务局认证了。陆运发票就可以直接抵扣。
可以抵扣5%。就是假如是2000的陆运发票，其中的5%还是会退给你的。

2：销项税，因为视同内销了。所以直接征17%。

并不会按照从工厂买货的价税合计里面的价来征税。

运费发票应该抵扣的，不退税就牙当于内销