这样要交税吗

[size=6]请教有实际操作经验的高手:

     一笔货物从国内一家有进出口权的企业(A公司)运输到香港,这家企业有香港公司 B公司, 我公司C公司 (注册的香港公司,离岸公司,在大陆开有离岸帐户),C公司直接要求A公司把货运输到A公司在香港的B公司,然后C公司,直接把货物从香港运输到国外公司D公司.C公司和国外D公司,B公司有合同.

      请问在这样的交易条件下,
      1.C公司税务方面如何操作?其实就变成了两家香港公司交易了,公司C是购买B的产品,需要交税吗,税率是多少?
       2.C公司是否能申请海外利得?
      3.C公司是否O报税

        非常感谢大家讨论和回复![/size]

[b][size=4][color=DarkGreen]回复问题一）需不需要交税是税务局判定，每个董事在认为自己的利润来源香港以为的情况下都是有权利向税局申请免税的。基本得因素大致有四项：
A)办公场所不在香港
B)合同不在香港签定
C)客户不是香港的(买家,卖家)
D)货物运输没有经过香港
E)帐户不是开在香港的(非必要)

根据你的业务情况，有两点是免税申请中非常不利的因素：
[color=Red]a）是你的贸易对象是香港企业，一般税局认为如香港公司有和香港企业贸易往来，视作该利润来源香港，需课税
b）你的产品需要在香港入关并相应处理，也是有利用香港资源。
[/color]另外香港的利润是可以分开报的，即非香港所得可以申请免税，但来自香港的利润再去除成本后按该项业务净利润的16。5%交纳企业利得税，如果该类型业务占大部分比例，你或者也可以考虑其他的注册地公司来运作，也是可以的。

[size=4][b][/b][/size]
回复问题二）如上面和你所说，申请是董事的权利，但是是否会税局通过，永远只有政府说得算。

回复问题三）对于香港公司如果有业务运作,不管业务是否在香港本土发生都需要作核数师报告审计然后加上海外利得申请才可以得到合法的免税.因为政府是不介入你公司运作,如果只是有业务作而作"零申报"的话,对于政府来说你的公司就是没有运作的,公司就是瞒税.这点可以通过香港税务局了解.所以如果要合法操作公司的朋友不建议用"零申报"才处理税务.毕竟以后的瞒税责任不是代理代理公司来承担,而是落在公司董事身上!你看过我写香港管理得帖子就知道了，[url]http://dochinma.spaces.live.com/[/url]可以和税局核实我得说法。

海外利得是非常专业得税务处理，香港得税法也不是这里很多不专业介绍得这么简单，否则香港就不用收税了，整个免税得判定是根据你得香港公司贸易得全部事实来判断，税局不会只考虑其中得某一个特定要素：
[color=Red]一 般 原 则

如 有 关 买 卖 合 约 在 香 港 订 立 ， 所 得 利 润 须 在 港 课 税 。
   
如 有 关 买 卖 合 约 在 香 港 以 外 的 地 方 订 立 ， 所 得 利 润 不 须 在 港 课 税 。  
   
如 购 买 合 约 或 售 卖 合 约 其 中 一 项 在 香 港 订 立 ， 则 初 步 的 假 设 是 所 得 利 润 须 在 港 课 税 ， 但 必 须 考 虑 全 部 事 实 ， 以 确 定 利 润 的 来 源 地 。
   
如 销 售 的 对 象 是 香 港 顾 客 ， 有 关 的 售 卖 合 约 通 常 会 视 作 在 香 港 订 立 。
   
如 有 关 人 士 不 须 离 开 香 港 ， 而 是 在 香 港 透 过 电 话 或 其 他 电 子 媒 介 ， 包 括 互 联 网 ， 订 立 买 卖 合 约 ， 则 有 关 合 约 会 视 作 在 香 港 订 立 。
   
从 贸 易 所 赚 取 的 利 润 只 可 划 为 须 全 数 在 港 课 税 或 完 全 不 须 在 港 课 税 ， 分 摊 计 算 有 关 利 润 并 不 适 用 。

[color=DarkGreen]如果税局有疑问也会出税务反对，我们在处理这方面也是有着丰富得经验，但是根据你得这样操作，基本这个贸易模式是要在香港课税的，除此外的非来源香港的利润我们可以帮你申请免税[/color]。[/color]

[/color][/size][/b]

[[i] 本帖最后由 danielmll 于 2008-5-11 11:23 编辑 [/i]]

[quote]原帖由 [i]peterwant[/i] 于 2008-5-11 10:41 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14402487&ptid=1125523][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]
请教有实际操作经验的高手:

     一笔货物从国内一家有进出口权的企业(A公司)运输到香港,这家企业有香港公司 B公司, 我公司C公司 (注册的香港公司,离岸公司,在大陆开有离岸帐户),C公司直接要求A公司把货运输 ... [/quote]

LZ以上信息提供基本上可以被视为业务来源于香港本土
香港的税收是根据地域来源征收的，有利润了才会交，也会根据业务的实际情况而定

谢谢

另外,如果我通过离岸帐户转一部分USD款给香港 公司 B,其余在大陆用 RMB支付,这样的话,

怎么报税,然后,C公司的货款是透过私人帐户来收的,银行对帐单也看不出来啊

[quote]原帖由 [i]peterwant[/i] 于 2008-5-11 13:54 发表 [url=http://bbs.fobshanghai.com/redirect.php?goto=findpost&pid=14404252&ptid=1125523][img]http://bbs.fobshanghai.com/images/common/back.gif[/img][/url]
另外,如果我通过离岸帐户转一部分USD款给香港 公司 B,其余在大陆用 RMB支付,这样的话,

怎么报税,然后,C公司的货款是透过私人帐户来收的,银行对帐单也看不出来啊 [/quote]


[color=DarkGreen][size=4][b]回复楼上，这个非常简单的处理，如果你的香港公司是付款给别的公司用于采购，则需要对方公司给你公司出发票和收据，你可以作为报税时候的采购成本支出，收入就是你自己开发票了（顺便说下），同样，如果是国内的一些餐饮或者通讯费等等行政费用支出，人民币一样是可以入账的，只要你提供相应的票据，最后，会计师做帐和出AUDIT REPORT 都是根据你提供发票和收据为主，银行单据作为参考，并确认你报税截至年度的公司银行存款数目，拿最简单的例子说，你一些支出是人民币支付，但离岸账户是不能处理人民币的，可是这也是你公司的支出，所以就算不在银行月结单或收款/付款通知单体现，也一样会入你公司帐，这些公司你公司业务运作的发生。[/b][/size][/color]

非常谢谢

非常感谢Danielmll 耐心的答复,非常谢谢,
对于收入自己开发票,如何理解,是开什么样的发票呢,离岸公司可以开发票吗?

[color=DarkGreen][size=4][b]不客气，香港以及英美法地区，像英国，美国，新西兰等等地方的发票都是公司自己印制出来（无特别固定的格式，只需反映基本要素，如贸易对象，产品名，数量，日期，发票号等），然后董事签字即是合法票据了，可以入账，不会像大陆有统一的像税局购买这样的，如果你需要模版参考，我可以传真给你一份。[/b][/size][/color]

谢谢 Danielmll

非常感谢您热心的帮助,

如果有的话, 传真一份也可以,我加你的 QQ,

谢谢!

好的，我传真给你周一返公司后。

出于客户信息保护，发票上面的客户名称是会改掉的，请理解！

谢谢

谢谢,我加了你的MSN,发票格式空白的就好了,
我一只担心我这次用离岸帐户打 USD 给另一个香港公司帐户的问题,之前也没有考虑清楚,
如果是这样的话,我就可以把金额基本做平,即无实际所得,
以后真的赚钱了,再老老实实的交税了,现在实在是交不起啊
还好,客人没有直接把货款透过公司帐户打给我们这边,客人是欧洲的,要不然,一定要交税了.

按照这样一来理解,客人的货款是从欧洲打到我私人帐户的,然后,我用离岸帐户把供应商的货款直接打到他们香港公司的公司帐户,那我的费用是算支出,采购成本支出,所以,采购成本的支出应该是不需要交税的,这样理解正确吗

1.C公司税务方面如何操作?其实就变成了两家香港公司交易了,公司C是购买B的产品,需要交税吗,税率是多少?
答：Ｃ公司税务方面是新公司注册满一年半的时候必须进行首次报税，以后每年一次，根据您的情况，不符合在香港申请税务豁免的条件，因些必须作账，审计后如实向香港税务局缴税，不过可以能过一些合理的方法秘一些税务．香港税率今年是１６．５％．
2.C公司是否能申请海外利得?
答：Ｃ公司不能申请外海利得．详细情况，楼上有位朋友基本已介绍清楚．
3.C公司是否O报税
答：Ｃ公司不能申请０报税，因为申请０报税的前提条件是您的香港公司没有经营过任何业务．

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